"Artículo 121, Fracción XXVI de la Ley de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Rendición de Cuentas de la Ciudad de México." Auditorías Externas Resultados de auditorías realizadas al Fideicomiso Número. 2188-7 del Instituto Electoral del Distrito Federal. "Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión" "Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría (enero-marzo, abril-junio, julio-septiembre, octubre-diciembre)" "Ejercicio (s) auditado (s)" Período auditado "Rubro: Auditoría interna/ Auditoría externa" Tipo de auditoría "Número de auditoría o nomenclatura que la identifique" Órgano que realizó la revisión o auditoría "Nomenclatura, número o folio que identifique el oficio o documento de apertura en el que se haya notificado el inicio de trabajo de revisión." "Nomenclatura, número o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de información que será revisada" Objetivo(s) de la realización de la auditoría Rubros sujetos a revisión "Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría)" "Número de oficio o documento de notificación de resultados (hipervínculo a dicho documento)" Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados "Por rubro sujeto a revisión especificar al número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive" "Hipervínculo a las recomendaciones y/o observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión" "Hipervínculo al o los Informes finales, de revisión y/o dictamen" "Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador, por ejemplo, si se emitió recomendación, pliego de observaciones, promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal, multa, responsabilidad administrativa sancionatoria, fincamiento de responsabilidad, denuncia de hechos, o la que corresponda de acuerdo con lo especificado por el órgano fiscalizador y la ley que aplique" Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados El total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas "En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador" El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador "Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF/ Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homólogo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente/ Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice" 2014 Enero-Marzo 2013 y primer semestre de 2014 "Las Auditorías correspondientes al ejercicio 2013 y primer semestre de 2014, están programadas para realizarse durante el tercer trimestre de 2014." 2014 abril-junio 2014 y primer semestre de 2014 "Las Auditorías correspondientes al ejercicio 2013 y primer semestre de 2014, están programadas para realizarse durante el tercer trimestre de 2014." 2014 Julio-Septiembre 2013 y primer semestre de 2014 1o. de enero de 2013 al 30 de junio de 2014 Externa Financiera "Auditoría fianaciera al Fideicomiso 2188-7, Ene 2013-Jun 2014" "Apaez, Melchor, Otero y CIA., S.C. Contadores Públicos y Consultores" ASCM/15/0889 "1) ACF-C/16/0058 2) DAC/IEDF/144/14-03 3) DAC/IEDF/144/14-04 4) DAC/IEDF/144/14-05 5) DAC/IEDF/144/14-06 6) DAC/IEDF/144/14-07 7) DAC/IEDF/144/14-08 8) DAC/IEDF/143/14-09 " "Verificar que el presupuesto aplicado por el Instituto Electoral del Distrito Federal, en el capítulo 7000 ""Inversiones Financieras y Otras Provisiones"", se haya registrado, aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado de conformidad con la normatividad y ordenamientos aplicables." "Capítulo 7000 ""Inversiones Financieras y Otras Provisiones"", Fideicomiso Público No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible Núm. 2188-7." "La revisión se llevó a cabo con fundamento en los artículos 122, apartado C, Base Primera, fracción V, incisos c) y e), en relación con el 74, fracción VI; y 79 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 42, fracción XIX; y 43 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; 10, fracción VI, de la Ley Orgánica de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; 1; 2, fracciones XIII y XXI, inciso b); 3; 8, fracciones I, II, VI, VII, VIII, IX y XIX; 9; 10, incisos a) y b); 14, fracciones I, VIII, XVII, XX y XXIV; 22; 24; 27; 28; 30; 32; 33; 34; 35; 36, primer párrafo; y 37, fracción II, de la Ley de Fiscalización Superior de la Ciudad de México; y 1; 2, fracción XXVII, inciso b); y 6, fracción V, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Ciudad de México. " ASCM/16/1040 http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/3_Recomendaciones.pdf "Quince (15) recomendaciones relacionadas con el Capítulo 7000 ""Inversiones Financieras y Otras Provisiones"" , Fideicomiso Público No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible Núm. 2188-7" http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/4_Informe-Auditoria.pdf http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/4_Informe-Auditoria.pdf Recomendaciones "Mtro. Alejandro Fidencio González Hernández, Secretario del Comité Técnico del Fideicomiso núm. 2188-7" Catorce de las quince recomendaciones fueron solventadas "Con el oficio núm. IEDF/SA/1534/2016 del 25 de agosto de 2016 se dio atención a las recomendaciones entregadas por la Auditoría Superior de la Ciudad de México, mediante el al oficio núm ASCM/16/1040 del 25 de agosto de 2016, como resultado de la auditoría al Capítulo 7000 ""Inversiones Financieras y Otras Provisiones"" , Fideicomiso Público No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible Núm. 2188-7. A la fecha, se está en espera de la conclusión de la Auditoría Superior de la Ciudad de México." Quince http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/5_Programa_General_Auditoria_Cuenta_Publica_2014.pdf 2014 Octubre-Diciembre "Las Auditorías correspondientes al ejercicio 2013 y primer semestre de 2014, se realizaron durante el tercer trimestre de 2014." 2015 "Durante el ejercicio 2015, no se realizó Audioría al Fideicomiso 21288-7" 2016 Enero-Marzo 1o. de enero al 31 de diciembre de 2014 "La Auditoría correspondiente al ejercicio 2014, está programada para realizarse durante el tercer trimestre de 2016." 2016 abril-junio 1o. de enero al 31 de diciembre de 2014 "La Auditoría correspondiente al ejercicio 2014, está programada para realizarse durante el tercer trimestre de 2016." 2016 Julio-Septiembre 2014 1o. de enero al 31 de diciembre de 2014 Externa Financiera ASCM/144/14 Auditoría Superior de la Ciudad de México "Comunicado del 25 de agosto de 2014, signado por el Despacho Apaez, Melchor, Otero y CIA., S.C., " Cronograma de entrega de información derivado de la auditoría a los estados financieros del Fideicomiso 2188-7 por el período 1o. de enero de 2013 al 30 de junio de 2014. "Dictaminar los estados financieros de los recursos que administra el Fideicomiso Público, No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible número 2188-7, costituido en el Banco Mercantil del Norte, Sociedad Anónima, Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Banorte, así como al registro contable efectuado por el Instituto Electoral del Distrito Federal, durante el el período 1o. de enero de 2013 al 30 de junio de 2014. a) Verificar que los estados financieros hayan sido elaborados con base en las cifras registradas en los libros de contabilidad, tanto del IEDF como de la Fiduciaria. b) Verificar que no existan variaciones anormales en los rubros de los estados financieros entre las etapas sujetas a revisión. c) Determinar la importancia relativa de los rubros que serán examinados. d) Verificar la correcta presentación de los rubros que integran los estados financieros incluyendo las notas complementarias o aclaratorias que los acompañan." "Fideicomiso Público No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible núm. 2188-7." "Artículos 33 y 34 de las Reglas de Operación para el Estricto Cumplimiento de los Fines del Fideicomiso Público, No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible Número 2188-7." "Anexo E, ""Memorándum de sugerencias…"", Informe complementario a los Estados Financieros 2014 y por el período del 1o. de enero de 2013 al 30 de junio de 2014." http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/1_Anexo_E.pdf Una (1) recomendación: Actualización de la estructura del Comité Técnico. http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/2_AUD_FINANC_FID-2188-7_0614.pdf http://www.iedf.org.mx/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2014-2016/BANORTE/2_AUD_FINANC_FID-2188-7_0614.pdf Recomendaciones "Mtro. Alejandro Fidencio González Hernández, Secretario del Comité Técnico del Fideicomiso núm. 2188-7" "Debido a los cambios que tienen lugar dentro del Instituto Electoral de la Ciudad de México, la recomendación relativa a la “actualización de la estructura del Comité Técnico del Fideicomiso, conforme al segundo convenio modificatorio al contrato del Fideicomiso 2188-7, Cláusula Séptima; respecto de la estructura del IEDF”, se atiende de manera cotidiana." "La recomendación de auditoría implica celebrar un convenio modificatorio con la fiduciaria. Actualmente se revisan tanto las Reglas de Operación para el Estricto cumplimiento de los Fines del Fideicomiso Público, No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible número 2188-7 como una propuesta de convenio modificatorio al Contarto de Fideicomiso de Inversión y Administración 2188-7." Una "Nota: Conviene destacar que existe la obligación de efectuar una auditoría por ejercicio. Por tanto no existe un Programa Anual de Auditoría. La auditorias externas al Fideicomiso núm. 2188-7, se efcectúan anualmente, conforme al artículo 34 de las Reglas de Operación para el Estricto Cumplimiento de los Fines del Fideicomiso Público, No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible número 2188-7 " 2016 Octubre-Diciembre "La Auditoría correspondiente al ejercicio 2014, se realizó durante el tercer trimestre de 2016" Período de actualización de la información: trimestral Fecha de actualización: 31/12/2016 Fecha de validación: 16/01/2017 Área(s) o unidad(es) administrativa(s) que genera(n) o posee(n) la información: Secretaría Administrativa/Subdirección de Programación y Presupuesto