Instituto Electoral de la Ciudad de México "Artículo 121, Fracción XXVI de la Ley de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Rendición de Cuentas de la Ciudad de México" Resultados de aduitorías realizadas Auditorías Externas Resultados de auditorías realizadas al Fideicomiso Número. 2188-7 del Instituto Electoral de la Ciudad de México Ejercicio Fecha de inicio del periodo que se informa Fecha de término del periodo que se informa "Ejercicio(s) auditado(s)" Período auditado Rubro: Auditoría interna/Auditoría externa Tipo de auditoría Número de auditoría o nomenclatura que la identifique Órgano que realizó la revisión o auditoría "Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión" "Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada" "Nomenclatura, Número o folio que identifique el oficio o documento de solicitud de información adicional que será revisada" Objetivo(s) de la realización de la auditoría Rubros sujetos a revisión Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) Número de oficio o documento de notificación de resultados (hipervínculo a dicho documento) Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados "Por rubro sujeto a revisión especificar al número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive" "Hipervínculo a las recomendaciones y/o observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión" "Hipervínculo al o los Informes finales, de revisión y/o dictamen" "Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador, por ejemplo, si se emitió recomendación, pliego de observaciones, promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal, multa, responsabilidad administrativa sancionatoria, fincamiento de responsabilidad, denuncia de hechos, o la que corresponda de acuerdo con lo especificado por el órgano fiscalizador y la ley que aplique" Nombre del servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados El total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas "En su caso, hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador" El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías Externas e Internas "Área(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualiza(n) la información " Fecha de actualización de la información Fecha de validación de la información Nota Nombre (s) Primer apellido Segundo apellido TERCER TRIMESTRE 2021 01/07/2021 30/09/2021 2020 2020 Auditoría externa Financiera "Auditoría Financiera al Fideicomiso 2188-7 Enero-diciembre de 2020" "Ramos Herrara y Compañía S.C." "Oficio de adjudicación núm. IECM/SA/DACPyS/0908/2021 del 22 de junio de 2021" "Correo electrónico emitido por el Despacho Ramos Herrera y Compañía, S.C." "Correo electrónico emitido por el Despacho Ramos Herrera y Compañía, S.C." "Contar con el dictamen de un auditor externo certificado independiente, sobre los registros contables y los estados financieros del Fideicomiso, por el período del 1o. de enero a 31 de diciembre de 2020. Verificar que los estados financieros hayan sido elaborados con base en las cifras registradas en los libros de contabilidad, tanto del IECM como de la Fiduciaria. Verificar que no existan variaciones anormales en los rubros de los estados financieros entre las etapas sujetas a revisión. Determinar la importancia relativa de los rubros que serán examinados; y Verificar la correcta presentación de los rubros que integran los estados financieros incluyendo las notas complementarias o aclaratorias que los acompañan." "Fideicomiso Público No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible, núm. 2188-7" " Artículos 32 y 33 de las Reglas de Operación para el Estricto Cumplimiento de los Fines del Fideicomiso Público No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible , núm. 2188-7" "Carta de observaciones y sugerencias derivada de la auditoría a los estados financieros del Fideicomiso 2188-7" https://www.iecm.mx/www/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2021/Observaciones-2188-7.pdf "Una (1) Recomendación: La evaluación oportuna de los avances del objetivo de la creación del Fideicomiso pudiera ayudarles a ejercer los recursos con prontitud y lograr ahorros significativos" https://www.iecm.mx/www/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2021/Recomendaciones-2188-7.pdf https://www.iecm.mx/www/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2021/Recomendaciones-2188-7.pdf Recomendacion Alejandro Fidencio González Hernández "Al cierre del segundo trimestre de 2021, la auditoría está en proceso de ejecución; por lo que las solventaciones y/o aclaraciones realizadas por el IECM serán reportadas a la conclusión del tercer trimestre de 2021." https://www.iecm.mx/www/transparencia/art.121/121.f.26/externas_2021/Recomendaciones-2188-7.pdf Ninguna "Nota: Conviene destacar que existe la obligación de efectuar una auditoría por ejercicio. Por tanto no existe un Programa Anual de Auditoría. La auditoría externas al Fideicomiso núm. 2188-7, se efectúan anualmente, conforme al artículo 34 de las Reglas de Operación para el Estricto Cumplimiento de los Fines del Fideicomiso Público, No Paraestatal, Irrevocable e Irreversible número 2188-7. " Secretaría Administrativa 30/09/2021 26/10/2021 Período de actualización: Trimestral.